蓝黛科技: 年度关联方资金占用专项审计报告 全球看热讯

关于蓝黛科技集团股份有限公司 2022 年度

(资料图)

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

   专项审核说明

   重康会表审报字（2023）第 95-1 号

     重庆康华会计师事务所

      （特殊普通合伙）

       二〇二三年三月

重 庆 康 华 会 计 师 事 务 所

Chongqing Kanghua CPAs                                                                                       1

      关于蓝黛科技集团股份有限公司

        往来情况专项审核说明

                              重康会表审报字（2023）第 95-1 号

蓝黛科技集团股份有限公司：

   我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了蓝黛科技集团股份有限公司

（以下简称“贵公司”）2022 年 12 月 31 日的资产负债表、2022 年度的利润表、股东权

益变动表和现金流量表，并于 2023 年 3 月 27 日签发了重康会表审报字（2023）第 095

号标准无保留意见的审计报告。

   按照《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》和

《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》的要求，贵公司编制了

后附的 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总

表”)。

   如实编制和对外披露情况表并确保其真实、合法及完整是贵公司的责任。我们对情

况表所载资料与我所审计贵公司 2022 年度财务报告时所复核的会计资料和经审计的财

务报告的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。除了对贵公司实

施 2022 年度会计报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对情

况表所载资料执行额外的审计程序，为了更好地理解贵公司的控股股东及其他关联方占

用资金情况，后附情况表应当与已审计的会计报表一并阅读。

   本专项说明仅作为贵公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用作

任何其他目的。

   附送：

   《蓝黛科技集团股份有限公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情

况汇总表》

  Add:39F,Chongqing Fortune Financial Center NO.1 Caifu A.V. Yubei District China. 401121 Tel:023-63870921

             地址: 重庆市渝北区财富大道一号重庆财富金融中心 39层 邮编:401121 电话:023-63870921

重 庆 康 华 会 计 师 事 务 所

Chongqing Kanghua CPAs                                                                                       2

   附件：

       重庆康华会计师事务所                                       中 国 注 册 会 计 师：罗韬

          （特殊普通合伙）                                      （签名并盖章）

              中国 * 重庆                                   中 国 注 册 会 计 师：吕武勇

                                                        （签名并盖章）

                                                        二○二三年三月二十七日

  Add:39F,Chongqing Fortune Financial Center NO.1 Caifu A.V. Yubei District China. 401121 Tel:023-63870921

             地址: 重庆市渝北区财富大道一号重庆财富金融中心 39层 邮编:401121 电话:023-63870921

附表：

             蓝黛科技集团股份有限公司 2022 年度非经营性资金

                占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：蓝黛科技集团股份有限公司                                                                      单位：人民币万元

                            占用方与上   上市公司核   2022 年期              2022 年度   2022 年度   2022 年期   占用

                                                      用累计发生                                         占用性

非经营性资金占用       资金占用方名称      市公司的关   算的会计科   初占用资金                占用资金的     偿还累计      末占用资      形成

                                                      金额（不含利                                         质

                             联关系      目      余额                  利息（如有） 发生金额          金余额      原因

                                                        息）

控股股东、实际控制人

及其附属企业

      小计

前控股股东、实际控制

人及其附属企业

      小计

其他关联方及其附

属企业

      小计

法定代表人：                   主管会计工作负责人：                                 会计机构负责人：

             蓝黛科技集团股份有限公司 2022 年度非经营性资金占用

                 及其他关联资金往来情况汇总表（续）

编制单位：蓝黛科技集团股份有限公司                                                                                                             单位：人民币元

                       往来方与上 上市公司核                       2022 年度往来累 2022 年度往

其它关联资                                 2022 年期初往来资                                         2022 年度偿还累 2022 年期末往                        往来性

             资金往来方名称   市公司的关 算的会计科                       计发生金额（不           来资金的利                                            往来形成原因

 金往来                                     金余额                                               计发生金额            来资金余额                      质

                        联关系     目                          含利息）            息（如有）

控股股东、实

际控制人及

其附属企业

                                                                                                                                      经营性往

         重庆台冠科技有限公司     子公司   应收账款          967,942.99     12,056,666.09              -     11,964,179.51    1,060,429.57 水电费

                                                                                                                                       来

                                                                                                                            管理费、服务

                                                                                                                                      经营性往

         重庆台冠科技有限公司     子公司   其他应收款       4,154,506.56      7,929,262.25              -     10,938,689.07    1,145,079.74 费、厂房租赁、

                                                                                                                                       来

                                                                                                                            代垫

         重庆帝瀚动力机械有限                                                                                                                   经营性往

                        子公司   应收账款       38,797,871.17     13,240,245.94              -     44,775,524.88    7,262,592.23 水电气等费用

         公司                                                                                                                            来

         重庆帝瀚动力机械有限                                                                                                                   非经营性

                        子公司   其他应收款      99,468,345.95     14,500,000.00   3,121,637.76     53,095,000.00   63,994,983.71 资金拆借

         公司                                                                                                                            往来

         重庆帝瀚动力机械有限                                                                                                         管理费、服务    经营性往

                        子公司   其他应收款      26,090,517.66      6,131,779.49              -      9,405,026.00   22,817,271.15

上市公司的    公司                                                                                                                 费、代垫费用     来

子公司及其    深圳市台冠科技有限公                                                                                                                   经营性往

                        子公司   其他应收款       1,057,871.55      1,813,802.96              -      2,871,674.51               - -

附属企业     司                                                                                                                             来

         重庆蓝黛传动机械有限                                                                                                         货款、水电气等 经营性往

                        子公司   应收账款      202,158,096.67     31,187,480.68              -    206,257,295.10   27,088,282.25

         公司                                                                                                                 费用         来

         重庆蓝黛传动机械有限                                                                                                                   非经营性

                        子公司   其他应收款      93,200,935.01    197,000,630.67   6,337,870.61     84,000,000.00   212,539,436.29 资金拆借

         公司                                                                                                                            往来

         重庆蓝黛传动机械有限                                                                                                         服务费、管理    经营性往

                        子公司   其他应收款       4,215,863.71     14,428,942.25              -     12,198,609.41    6,446,196.55

         公司                                                                                                                 费、代垫费用等    来

         重庆蓝黛变速器有限公                                                                                                         往来、货款、水 经营性往

                        子公司   应收账款      110,298,284.71    248,674,292.39              -    357,212,388.27    1,760,188.83

         司                                                                                                                  电费         来

         重庆蓝黛变速器有限公                                                                                                         经营性往来（管 经营性往

                        子公司   其他应收款      14,788,551.08      9,721,658.41              -      7,034,080.08   17,476,129.41

         司                                                                                                                  理费、服务费、    来

                       往来方与上 上市公司核                        2022 年度往来累 2022 年度往

其它关联资                                  2022 年期初往来资                                         2022 年度偿还累 2022 年期末往                        往来性

             资金往来方名称   市公司的关 算的会计科                        计发生金额（不           来资金的利                                             往来形成原因

 金往来                                      金余额                                               计发生金额             来资金余额                     质

                        联关系        目                        含利息）            息（如有）

                                                                                                                              厂房租赁费）

         重庆蓝黛变速器有限公                                                                                                                    经营性往

                        子公司   其他应收款          820,922.78        250,996.39              -         39,665.70     1,032,253.47 代垫费用

         司                                                                                                                              来

         重庆蓝黛电子科技有限                                                                                                                    经营性往

                        子公司    应收账款          819,552.40                 -              -        819,552.40                - -

         公司                                                                                                                             来

         重庆蓝黛电子科技有限                                                                                                                    经营性往

                        子公司   其他应收款          281,641.72           103.81               -        281,706.37           39.16 代垫费用

         公司                                                                                                                             来

         重庆蓝黛自动化科技有                                                                                                                    经营性往

                        子公司   其他应收款           23,654.98         24,653.21              -         48,308.19                - 代垫费用

         限公司                                                                                                                            来

         重庆蓝黛自动化科技有                                                                                                                    经营性往

                        子公司    应收账款          -55,483.17        358,181.45              -        273,463.16        29,235.12 水电气等费用

         限公司                                                                                                                            来

         重庆宣宇光电科技有限                                                                                                                    经营性往

                        子公司   其他应收款                   -          1,625.00              -                 -         1,625.00 代垫费用

         公司                                                                                                                             来

  小计                                     597,089,075.77    557,320,320.99   9,459,508.37    801,215,162.65   362,653,742.48

         重庆黛荣传动机械有限                                                                                                           销售商品、提供 经营性往

其他关联方                  联营企业    应收账款                   -      1,586,339.62              -      1,530,477.31        55,862.31

         公司                                                                                                                   劳务        来

及其附属企

         重庆禹舜生态文化旅游    其他关联   其他非流动                                                                                                    非经营

  业                                                         26,614,980.00                                     26,614,980.00   购买房产

         发展有限公司        方      资产                                                                                                       性往来

  小计                                                  -     28,201,319.62              -      1,530,477.31    26,670,842.31

  总计                                     597,089,075.77    585,521,640.61   9,459,508.37    802,745,639.96   389,324,584.79

法定代表人：                        主管会计工作负责人：                                                          会计机构负责人：

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